1.- Introducción
- Definiciones, Objetivos y Estructura del Control Interno
- Definiciones
- Objetivos del Control Interno
- Su estructura
2.- Marco Legal
Principios Generales de la Administraciòn Pùblica
- Principio de Legalidad
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
- Los recursos económicos se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez
- Los resultados del ejercicio de dichos recursos serán evaluados
- Se efectuarán Licitaciones Públicas
- Forma de gobierno
- Ayuntamientos
3.- Responsabilidad del Control Interno
- Responsabilidades Específicas
4.-Naturaleza del Control Interno
Normas generales de control interno
- Primera. Ambiente de Control
- Segunda. Administración de Riesgos
- Tercera. Actividades de Control Interno
- Cuarta. Información y Comunicación
- Quinta. Supervisión y Mejora Continua
5.-Componentes del Control Interno
- Estratégico
- Directivo
- Operativo
6.-Diseño e Implementación del Control Interno
- Diseño del sistema de control interno (SCI)
- Organización de la función del control interno
- Plan de desarrollo de la función de control interno
7.- Evaluación del sistema de control interno
- Introducción
- Objetivos
- Diagnostico
- Fuentes de información
- Importancia
8.-Programa de fortalecimiento de Control Interno
- Indicadores de control para su fortalecimiento
- Requisitos en cada proceso y en cada operación
- Principales enfoque de prevención
- Sistemas de prevención
9.- Coso
- Definición
- Objetivos:
- Componentes
- a) Ambiente de Control
- Factores del Ambiente de Control
- b) Evaluación de Riesgos
- Identificación y análisis de riesgos relevante
- c) Actividades de Control
- Definición
- Las actividades de control tienen distintas características
- d) Información y Comunicación.
- Controles Generales
- Controles de Aplicación
- Los sistemas de información y tecnología son un medio para incrementar la productividad y competitividad
- e) Supervisión y Seguimiento.
- Formas de llevar a cabo la evaluación
- Informe de las deficiencias
- Relación entre Componentes y 17 Principios
- Ambiente de control
- Actividades de control